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国家税务总局富县税务局关于2018年度税收法治建设情况的报告
发布时间:2019-03-11 16:56:45   浏览次数:  来源:富县税务局

2018年我局依法治税工作在市局和县委、县政府的正确指导下,认真学习贯彻党的十九大精神和《“十三五” 时期税务系统全面推进依法治税工作规划》等文件精神,紧紧围绕税收中心工作,深入推进依法治税工作,进一步增强税务工作者的法治意识,提升全局的依法治税水平。现将一年来的工作开展情况报告如下:

一、2018年工作开展情况

(一)依法全面履行税收工作职能

1.依法组织税收收入。我局坚持组织收入原则,以聚财为国、执法为民为宗旨,坚决遏制“空转”、收“过头税”、越权减免税等违法行为,坚决执行组织收入纪律,做到应收尽收,坚持每月开展税收分析,按季召开税收收入分析会,立足税源实际,正确判断税收的增长变化趋势,不断提高税收收入质量。2018年,我局累计组织税收收入57645万元,同比增收16313万元,增长39.45%;县级收入23233万元,同比增收6409万元,增长36.85%,累计入库社保和非税收入7830万元,税收收入总量、县级收入均实现历史性突破。

2.积极落实税收优惠政策。我局始终不折不扣地贯彻落实结构性减税政策和各项税收优惠政策,不断优化营商环境,助力企业良序发展。对符合减税政策的企业,积极开展专题辅导和一对一辅导活动。以陕西富源煤业有限公司为例,通过我局工作人员政策辅导,仅企业所得税一项就减免了2944.59万元,助力企业全方位发展。2018年度,辖区全年小微企业纳税人共计减免税额1728.92万元。

3.认真开展税收风险管理工作。今年以来,我局持续加强税收风险管理,大力开展有针对性的风险核查工作,严格防范管理漏洞和税收风险。截至目前,共计接收上级推送的实时风险667条,按期反馈667条,反馈率为100%,实时风险应对入库税款和滞纳金共计28.33万元。

(二)提高税收制度建设质量

1.推行税收执法权力清单制度。我局认真落实推行税收执法权力清单制度指导意见和工作方案。在推行税务行政执法权力清单制度基础上,按照积极稳妥有序的原则,推行税务行政许可、税务行政征收、税务行政强制、税务行政检查和其他税收执法权力清单制度。

2.完善税收规范性文件管理。我局严格落实规范性文件制定程序,加强税收规范性文件的备案审查和合法性审查制度。保证税收制度的可操作性,从源头上根除制度性侵权。积极开展税收规范性文件清理工作,对县局税收规范性文件进行了清理,决定废止《富县国家税务局关于印发<车辆购置税征收业务管理实施办法(试行)>的通知》(富县国税发〔2010〕4号)文件。

(三)推进依法科学民主决策

1.推进依法科学民主决策。结合我局税收工作实际,把税收工作发展规划、深化税收体制改革及信息化建设、重大税收规范性文件制定等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围。凡是重大决策必须经过征求意见、咨询论证、审查评估和集体讨论等环节,保证决策的民主化、科学化。

2.认真落实重大税收执法决定审核制度。2018年我局共形成法制审核资料217件,出具法制审核意见书217份,局长办公会审议“三重一大”大额支出议题10项、行政许可61户、行政处罚15户、定期定额户调整事项56户,非正常户认定75户,经法制审核全部同意做出执法决定。

(四)坚持严格规范公正文明执法

1.认真贯彻落实“三项制度”。我局认真贯彻落实 “三项制度”。在办税大厅公示区,对行政处罚结果、行政许可结果、定期定额户定税结果、欠税公告等纳税人重点关心的税收执法行为进行详细公示,提升了公示内容的“含金量”,2018年公示信息共计235条;认真落实重大税收执法决定审核制度。2018年共形成法制审核资料217份,出具法制审核意见书217份,经法制审核全部同意做出执法决定。

2.不断提升纳税服务水平。我局以优化营商环境为工作重点,坚持问题导向,对焦纳税人办税需求,积极落实便民办税各项举措:一是严格执行各项服务制度。及时补充完善延时服务、上门服务、提醒服务等工作制度,并充分发挥QQ群、12366短信平台、微信群的作用,为纳税人提供方便快捷的涉税服务。二是积极推行“一窗通办”。除车购税、发票代开、房产交易等业务专窗办理外,办税服务厅所有窗口均实现了“一窗通办”。三是严格落实 “最多跑一次”便民措施。通过培训确保税务人员准确掌握办税事项“最多跑一次”的业务流程和工作要求,通过微信、宣传彩页等形式对办税事项“最多跑一次”进行宣传,实现9大类267项涉税业务纳税人“最多跑一次”。四是积极推行现代化办税模式。广泛宣传推广电子税局2.0版,让纳税人“多走网络、少跑马路”,实现了纳税人申报、缴税、发票领用和代开等绝大部分涉税事项网上办理。在办税服务厅安装了3台自助办税终端,实现了发票认证、申报缴税、发票领购、发票代开等业务的全程自助办理。形成了“网上办税为主,自助办税为辅,窗口办税兜底”的现代化办税模式。五是全面开展大走访活动。对辖区内企业进行全覆盖式走访,走访企业1103户,发放宣传资料2456份、填写调查问卷1157份,收集意见建议107条。六是持续加强业务培训。针对最新出台的税收政策和相关业务操作,对内利用晚上及周末时间,开办税务人员技能提升培训班进行学习,对外通过开展纳税人学堂对纳税人进行培训辅导,确保纳税人懂政策,会操作。

3.全面开展税收执法案卷评查工作。按照市局依法行政工作安排,积极进行案卷评查。我局及时对本年度的行政处罚案卷、行政许可案卷和执法督查案卷进行了全部自查。在评查过程中,坚持以法律、法规以及规范性文件规定为标准,重点对定性依据、执法程序、证据资料、文书制作和案卷装订质量进行了全面评审。

(五)强化权力制约和监督

1.健全权力制约机制。健全权力制约机制和监督制约,严格按照分事行权、分岗设权、分级授权,定期轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用。深入落实税收执法责任制,严格执行税收个案批复相关规定,促进严格、公正、文明执法。 推进信息化建设在督察内审工作中的运用,利用“金税三期”工作平台查询、搜集税收执法信息,提高利用信息化手段整合、分析税收执法信息和财务管理数据的能力。狠抓内控机制建设,全面设防,严格防范和控制税收执法风险。

2.充分发挥内控平台的监督作用。依托内部控制监督平台,对于下发的疑点数据及时进行核查,发现问题及时进行追责和整改,不断提升基层税务机关人员的执法水平,营造良好的执法环境和营商坏境。

3.自觉接受外部监督。我局自觉接受人大、政协、法院、检察院、审计、纪检等部门的依法监督。 办税大厅设立了举报箱、投诉箱,定期开箱检查。2018 年未发生纳税人投诉。通过12345智慧政务服务热线和省局12366纳税人服务热线等渠道接受外部的投诉和举报,针对反映的问题,依法及时进行调查处理,做到了针对群众的举报、投诉有登记、有处理、有结果、有回复、有改进。

(六)完善权利救济和纠纷化解机制

1.加强纠纷预防机制。我局不断建立健全纳税人利益表达机制和协商沟通机制,引导支持纳税人理性表达诉求,依法维护权益;转变税务机关强势地位的观念,不断强化自身的服务意识,通过座谈会、大走访、局长接待日等活动了解纳税人需求,解决纳税人困难,加强纳税人对税务机构的信任和沟通,从而避免纠纷的产生和形成。

2.倡导“温情执法”,化解税务纠纷。在保证法律的权威性和严肃性的同时,将严格执法与文明执法、人性化执法有机结合起来,以缓和征纳之间在执法过程中产生的对立情绪,将一些争议化解于萌芽状态;坚持教育规范在先,惩戒处罚在后,力求“温情执法”化解税务争议。

七)全面推进政务公开 加强信息公开载体建设

1.严格落实执法公示制度。我局在依法行政的过程中主动表明身份、及时向社会公示税收执法信息,通过加强事前公开、规范事中公示、推动事后公开,不断增强执法透明度、规范化。在办税服务大厅公示了我局所有在职人员的执法资格证情况,并且将行政处罚结果、行政许可结果、定期定额户定税结果、欠税公告等纳税人重点关心的税收执法信息进行详细公示。通过开展行政执法公示和执法过程留痕工作倒逼税务人员规范执法、廉洁执法、文明执法,在一定程度上也防范了税收执法风险。

2.加强信息公开载体建设。为进一步增强信息公开的时效性,让纳税人及时接受相关信息。我局不断拓宽信息公开的渠道,通过办税服务厅公示栏、电子屏、政务大厅宣传栏、报刊杂志、新闻媒体、政府门户网站、职能部门网站、微信公众号等不同的渠道及时、有效的进行信息公开。

八)增强全社会税收法治观念

1.提升税务人员法治理念。为促进领导干部学法用法自觉性,不断增强法治意识,我局不断推进领导班子成员学法用法活动,我局2018年共进行会前学法讲座4次、法律讲座4次,上街普法活动6次,“税法进校园”活动4次,不断培养提升了干部的法治思维,极大地降低了税干执法风险,确保公平公正地行使税收执法权和自由裁量权。

2.增进纳税人税法遵从意识。通过办税服务厅、广场电子屏幕、政府门户网站、微信二维码、微信公众号、税企 QQ 群等平台进行信息公开和政策宣传,确保纳税人及时掌握最新的税收动态和相关的法律法规、政策变动情况;开展了“大走访、大宣传、大辅导”“税企座谈会”、纳税人业务座谈会等活动,了解纳税人的实际需求,帮纳税人解决税收相关问题,把税收政策送到纳税人手中。

(九)加强税收法治工作队伍建设

1.强化法制机构建设,认真履行职责。为加强对依法行政工作的组织领导,深入推进依法治税工作,我局成立了依法行政工作领导小组,统筹安排、全面部署依法行政工作。2018年,我局共开展了依法行政领导小组会议4次。主要就法制股重点工作、所得税汇算清缴工作、增值税征管工作、法制审核工作、证明事项清理工作、严守纪律加强保密工作、组建国家税务总局富县税务局法律顾问团队事宜、制定《国家税务总局富县税务局依法行政领导小组议事规则》等事项进行了讨论决策和部署。

2.组建法律顾问团队,提升法治队伍建设。我局为进一步发挥好法律专业人才在推进重大行政决策、规范税收执法等方面的“智囊团”和“思想库”作用,成立了以雷怀军、郭彦勇、刘侠等9名同志组成的法律顾问团队,定期开展学法用法活动,讲授内容以涉税法律为主、兼顾风险防控案例解析以及县局实际需求所涉及的相关法律知识,积极参与税务机关所涉及的法律事务,为税务机关工作提供相关的法律意见和咨询服务,为依法治税工作提供有力的人才保障。

(十)健全依法治税领导体制机制

1.加强领导班子建设。一年来,我局大力加强领导班子建设,充分发挥领导班子在全局工作中领导、表率作用。一是抓好班子学习活动,定期开展了领导班子学法用法活动。二是实行民主集中制,充分发扬民主,集中集体智慧,采纳群众意见和建议,对局内工作做出科学的判断和决策,不搞“家长制”、 “一言堂”。三是加强领导班子的作风建设。切实加强领导班子自身建设,充分发挥党委领导核心作用,进一步推进党风廉政建设,强化党内监督、严肃党内政治生活,改进班子成员工作作风和思想作风,树立良好的楷模形象。

2.加强依法行政工作领导小组建设。我局成立了依法行政工作领导小组,党委书记、县局局长杨军强为组长,分管办公室、法制股、纪检组及各业务股室的局领导为副组长,依法行政工作领导小组办公室设在法制股,有专职法制人员负责依法行政工作。

二、存在的问题

(一)税收法制观念不强

部分税务干部法治意识淡薄,依法治税能力不强,业务不熟练;部分纳税人依法纳税意识比较弱、税法遵从度不高。

(二)法治专业人才缺乏

我局取得律师执业资格证的人员仅有一名,法学专业人员共六名,法治股工作人员两名,并且都是新接任人员,对法制股工作的熟悉程度和专业水平有待加强。

(三)税务人员业务水平有待提升

国地税征管体制改革完成以后,原国税与原地税的业务发生合并,社保费和非税收入也纳入了税收工作范畴,相对之前,业务范围和内容都发生了较大改变,加之,部分工作系统也处于合并、调试、维护和改进的过程中,工作内容的变化和系统的不稳定都对税务人员的业务水平提出了更高的要求。

三、2019年法治工作计划

(一)强化组织领导,确保法治建设

我局将严格贯彻落实市局和县委、县政府的各项工作要求,确保按时、高质、高效的完成各项工作任务。在工作过程中,坚持运用法治理念、法治思维,从制度、行为、执法和监督等多个方面不断提升执法能力和依法治税水平。

(二)强化法治监督,确保责任落实

充分发挥数据管理平台和内控监督平台的作用,提高日常风险筛查频率,加大重要风险提醒频次,确保及时发现、及时纠正,认真反思,防范未然。不断加强执法考核力度,加大执法过错的责任追究力度,以责任追究倒逼责任落实。

(三)强化政策宣传,确保政策落实

加强对税务人员的政策培训和业务提升,确保税收新政策的顺利贯彻落实。加强对纳税人税收政策的宣传,充分利用12366热线、税务网站、办税服务厅、电子税务局、微信公众号、入户等形式进行宣传与解读,将每一项税收政策宣传到位。

(四)强化法治学习,加强队伍建设

为确保新形势下顺利完成各项工作任务,每一位税务人员都要有“本领”危机的意识,做到全面学习税收政策和相关法律法规,在工作过程中要找难点、找痛点,不断提升自己解决实际问题的能力和水平。

国家税务总局富县税务局

2019年1月18日

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